La nueva propuesta de Reforma Tributaria 2025 trae consigo ajustes que podrían transformar la planeación financiera y tributaria de las empresas y personas naturales en Colombia.

Radicada ante el Congreso de la República el 1 de septiembre de 2025, busca recaudar $26,3 billones para financiar el Presupuesto General de la Nación 2026. Su enfoque está en garantizar sostenibilidad fiscal, mejorar la progresividad del sistema tributario y estimular sectores estratégicos como energía renovable, ciencia e innovación.

Principales Cambios Tributarios

Impuesto de Renta

• Ajuste en tarifas para personas jurídicas
• Incentivos para PYMES que generen empleo formal
• Revisión de deducciones y beneficios sectoriales

Impuesto al Patrimonio

• Se mantiene temporalmente para grandes contribuyentes
• Reducción del umbral de aplicación
• Aumento de tarifa marginal

IVA

• Tarifa general se mantiene en 19 %
• Nuevos bienes y servicios gravados (ej. cuotas de administración)
• Posible impacto en costos operativos

Ganancias Ocasionales

• Tarifa sube de 20 % a 30 % para premios y rifas
• Cambios en el tratamiento de activos fijos

Dividendos y Herencias

• Mayor carga tributaria para no residentes
• Revisión de fusiones y sucesiones empresariales

3. Incentivos y Beneficios

Estímulos fiscales

• Energías limpias, innovación y tecnología
• Alivios para sectores afectados por inflación

Saneamiento tributario

• Descuentos de hasta el 80 % en sanciones e intereses
• Facilidades de pago para deudores

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